Financiën



Gebouw
Wij hebben een pand gekocht in Bilthoven om ons restaurant in te vestigen, dit pand stond op funda.nl voor 650 000 euro vraagprijs. Wij zijn er vanuit gegaan dat er wel tot een akkoord gekomen kon worden voor 610 000 euro. In dit pand was al een restaurant gevestigd dus we hoeven weinig te verbouwen.

Inventaris: Om ons restaurant te beginnen hebben we een aantal hulpmiddelen nodig. In dit geval een computer voor de administratie, bestek, borden, glazen, tafels en stoelen, aankleding, keukenmachines. In het pand zit al een keuken, alleen deze vinden we niet groot genoeg en bovendien zijn de apparatuur verwaarloosd, daarom schaffen we dit allemaal nieuw aan, om onze gasten zo snel mogelijk te bedienen en van kwaliteit te voorzien. Ook moeten we nog een koelcel kopen. En over een bar beschikken we nog niet. We hebben op internet opgezocht wat dit gaat ongeveer gaat kosten:

Nieuwe keuken: 32000
Computer: 1000
Bestek, borden en glazen: 10000
Tafels en stoelen: 13500
Aankleding: 12000
Bar: 12000 Koelcel: 2500 Keukenmachines: 4000

Onze keuken hebben we gekocht bij www.leqoqurette.nl, een leverancier van diverse roestvrijstalen keukens. De keuken is van erg goede kwaliteit.
We hebben een computer met printer en monitor gekocht via dell.nl, we hebben aan 1 computer wel genoeg, omdat we deze alleen maar nodig hebben om de financiën op te beheren en desnoods dingen op te zoeken. Het bestek, de borden en de glazen hebben we ook bij een groothandel gekocht, we hebben niet het duurste bestek uitgekozen omdat mensen dit misschien stiekem meenemen en men toch niet echt op het bestek let. Voor tafels en stoelen hebben we bij www.h-s-t.nl gewinkeld. Zij hebben een groot assortiment en we hebben gekozen voor dit setje:

We hebben een bar in Engelse stijl gekocht, in dezelfde kleur als het meubilair, ook bij deze groothandel. De koelcel en de keukenmachines (snijmachines, vruchtenpersen,etc) komen hier ook vandaan.

Voorraad goederen
De voorraad goederen hebben we berekend met getallen die we genoemd hebben in het hoofdstuk inkoop, namelijk: 3.20 + 1.75 + 4.35 (inkoopprijzen voedsel)x 4500 (verwachtte verloop+ overschot) = 41850 + dranken; 17746/4 = 4436.5 = 46286.5.
Deze voorraad hebben we nodig om de eerste maand zonder ontevreden klanten door te komen.

Debiteuren
Omdat we een startende onderneming zijn en deze balans is opgesteld al voordat ons bedrijf officieel is geopend, hebben we nog geen debiteuren. We zijn namelijk nog niet begonnen met verkopen.

Rabobank
We hebben 25 000 euro op de bank gezet om betalingen te verrichten.

Kas
Ook hebben we een bedrag van 5000 euro in onze kas zitten, zo kunnen we geld wisselen bij onze klanten en andere contante betalingen doen.

Eigen vermogen
Omdat wij een N.V. beginnen is het verplicht om een eigen vermogen van 45 000 euro te leveren. Wij hebben 60 000 euro in de zaak gestoken want dan zijn we aantrekkelijker om aandelen van te kopen. Wij hebben elk 30 000 euro bij 1 geraapt voor het eigen vermogen.

Vreemd vermogen
Ons bedrijf is een N.V. dus we geven aandelen uit. We hebben voor 200000 euro aan aandelen uitgegeven. De nominale waarde van onze aandelen is 10 euro per aandeel, wij geven er 20 000 van uit dus krijgen we 200 000 euro.

5%Hyp. Lening
Ons gebouw kostte 610 000 euro, hiervoor hebben we een Hypotheek aangevraagd, we moeten het geld binnen 15 jaar terug betalen. Dus betalen we ongeveer 30500 euro aan interest per maand.

Crediteuren
Onze voorraad goederen is op rekening gekocht, dit kost ons 46286.5, aan het einde van de maand zal dit geld worden afgeschreven van de Rabobank.

Lenen.nl
We hebben toestemming gekregen om 14700 van Lenen.nl te lenen. Dit bedrag betalen we binnen 5 jaar terug zodat we geen schulden meer hebben.



Verantwoording resultatenrekening
Afzetwaarde omzet Voor de inkoop hebben we weer hetzelfde bedrag genomen als eerder. In het hoofdstuk „inkoop‟ kunt u duidelijk zien hoe wij hieraan komen.

Interest
Wij moeten maandelijks geld terug betalen van onze hypothecaire lening. In 15 jaar moeten we alles terug hebben betaald, per maand betalen we 5% dus €30500. [445300/100x5]

Promotiekosten
Zoals eerder genoemd in het hoofdstuk Marketing, willen we onszelf de eerste maand promoten doormiddel van een grande opening, deze avond is voor aandeelhouders en BN-ers en die laten we natuurlijk niet betalen. We hebben voor 250 man aan voedsel ingekocht, en dit is hiervoor onze berekening:

1.75+2.30+4.35 x 250 = 2100 € aan eten voor die avond.
We gaan deze avond uit van 3 drankjes per persoon, met een inkoopwaarde van 80 cent ( bier en frisdrank is 50 cent, maar wijnen zijn duurder dus schatten we een gemiddelde)
Dus 0.80 x 250 = 200 euro.
Zo komen we uit op 2100+200 = 2300 voor de promotieavond. Plus wat we aan „rijdende reclame‟ betalen; 4x 250 = 1000. Zo zijn we 3300 kwijt aan promotie.

Afschrijvingskosten
Ons inventaris wordt elke maand minder waard, ook verliest ons gebouw in waarde daarom hebben we hieronder een berekening van de afschrijvingskosten gemaakt:
Gebouw: 610 000, we verwachten dat we wel 30 jaar met dit gebouw kunnen doen. En als er dan iets nieuws moet komen is de grond ook nog wel zo‟n 220 000 euro waard. Onze afschrijvingskosten per maand zullen zijn: 610000-220000=390000/30 jaar = 13000/12 maanden = 1083 euro per maand.
Nieuwe keuken: 32000, onze keuken is van erg goede kwaliteit en roestvrijstaal daarom is de levensverwachting van de keuken wel 20 jaar! Per maand wordt de keuken 133.33 euro minder waard. ( 32 000/20 jaar / 12 maand =133.33 )
Computer: 1000, onze computer gaat 8 jaar mee dus 10.41 per maand. (zelfde manier berekend)
Bestek, borden en glazen: 10000, wij zijn bang dat er wel wat bestek gestolen gaat worden of kwijt raakt, of breekt dus daarom maken we een schatting

van 10 jaar voor we nieuwe nodig hebben. We komen uit op 83.33 euro per maand.
Tafels en stoelen: 13500, deze zullen ongeveer 15 jaar mee gaan. We komen uit op 75 euro afschrijving per maand.
Aankleding: 12000, De aankleding blijft heel lang goed, als het schoonmaakbedrijf zijn werk goed uitvoert tenminste.. We schatten dat de aankleding 25 jaar mee gaat, dus weer op dezelfde manier en dan komt er uit: 40 euro in de maand.
Bar: 12000, de bar is gloednieuw dus kan nog wel een tijdje mee, we denken dat deze naar 30 jaar oud en versleten is. Dus aan afschrijving 33 euro in de maand.
Koelcel: 2500, de koelcel gaat 5 jaar mee volgens het bedrijf waar die vandaan komt. Dat wordt dus 41 euro aan afschrijving per maand.
Keukenmachines:4000, De keukenmachines gaan ook wel 15 jaar mee, en daarna zullen we ze meegeven aan het personeel voor thuis. De machines worden 20 euro minder waard iedere maand.

Daarmee komen we op een totaal aan afschrijving van:
1083 + 133,33 + 10.41 + 83.33 + 75 + 40 + 33 + 41 + 20 = 1519.07

Personeelskosten:
Serveersters: 750 per maand x 7 Serveersters = 5250
Koks: 2700 per maand x 2 koks = 5400
Keukenhulpjes: 800 per maand x 3 hulpjes =2700
Afwassers: 300 per maand x 4 afwassers = 1200
Boekhouder: 1500 per maand = 1200
Barman: 2000 per maand = 2000
Schoonmaakbedrijf: Betalen we 950 per maand = 950
Magazijnbeheerder: 2300 per maand = 2300
____________________________________________
Personeelskosten per maand 21 000 €

Telefoonrekening
We hebben de telefoon natuurlijk ook regelmatig nodig voor bestelling etc. Daarom gokken we op een telefoonrekening van 20 euro in de maand.

Gas, water en elektriciteit
We zijn aan 2000 gekomen doordat we op internet hebben gekeken naar de prijzen van gas, water en elektriciteit, daarna hebben we een schatting gedaan van hoeveel we ongeveer zullen verbruiken. (a.d.h.v wat een gemiddeld huishouden kwijt is en wat wij als restaurant dan waarschijnlijk kwijt zullen zijn)

Omzet: We willen 200% winst maken op wat we inkopen aan voedsel, zoals in het
hoofdstuk inkoop vermeld staat. Daarom nemen we 200% van de inkoop;
31352 x 3 = 94056 € aan omzet van eten. Maar daar komen de dranken nog overheen, dat bedrag is al berekend in het hoofdstuk inkoop en bedraagt €17746.
94056+17746= 111 802